Wat zijn risicogewogen activa?

Risicogewogen activa zijn die bij een bank of andere financiële eigenschappen die worden gewogen op basis van hun risiconiveau. Dit systeem van het bepalen van het risicogehalte van de activa wordt gebruikt door de Federal Reserve Board in de Verenigde Staten om te bepalen hoeveel kapitaal een bank moet hebben bij de hand te allen tijde aan een financiële mislukking te voorkomen. Een bank moet het kapitaal dat met maatregelen voor een vooraf bepaald percentage van de naar risico gewogen activa bevatten. Elk actief wordt een risicogewicht dat is gebaseerd op de hoeveelheid risico die betrokken zijn toegewezen.

Het gebruik van de naar risico gewogen activa aan de minimale hoeveelheid kapitaal die nodig is voor de banken bepalen betekent een verschuiving van statische eisen. Het spreekt voor zich dat een bank die heeft is goed gevuld met contant geld is meer financieel gezond dan één sterk afhankelijk van leningen en krediet. Dit helpt te voorkomen dat een bank nemen op meer risico dan kan dekken moesten sommige minder stabiele ondernemingen mislukken.

In een systeem van de risicogewogen activa, worden bepaalde activa een risicogewicht dat wordt vermenigvuldigd met de werkelijke waarde van de activa bij de hand toegewezen. Kredietbrieven, of schuldbewijzen, en gewone leningen hebben elk een risicogewicht van 1,0, terwijl de hypothecaire leningen zijn dan 0,5 en leningen tussen banken zijn dan 0,2. Cash en staatsobligaties hebben geen risico gewicht, omdat er geen risico is verbonden aan deze activa.

Bijvoorbeeld, Bank A heeft letters of credit ter waarde van $ 2.000 $ (USD), de gewone uitstaande leningen van $ 500 USD, hypothecaire leningen van $ 600 USD, en interbancaire leningen ter waarde van $ 1000 USD. Met behulp van de risicogewichten in overeenstemming met deze waarden, is $ 2000 USD, vermenigvuldigd met 1,0 tot $ 2000 USD te krijgen. De $ 500 USD wordt ook vermenigvuldigd met 1,0 tot $ 500 USD te krijgen, $ 600 wordt vermenigvuldigd met 0,5 tot $ 300 USD te krijgen, en $ 1.000 USD wordt vermenigvuldigd met 0,2 tot $ 200 USD te krijgen. Het toevoegen van al deze totalen geeft samen Bank A een totaal van $ 3000 van de naar risico gewogen activa.

Met behulp van dit totaal is bepalend voor de hoeveelheid kapitaal die een bank moet hebben bij de hand om dit risico af te dekken. Volgens de Amerikaanse Federal Reserve Board regelgeving, Tier 1-kapitaal, dat is de waarde van een bank voorraad toegevoegd aan de ingehouden winst, moeten optellen tot 4 procent van de risicogewogen activa. Totale kapitaal, dat achtergestelde schuld, verliezen op leningen reserves en Tier 1-kapitaal omvat, moeten optellen tot 8 procent van de activa. In het bovenstaande voorbeeld zou Bank A moeten Tier 1-kapitaal hebben gelijk $ 120 USD en totaal vermogen van $ 240 tot de risico's te compenseren.

  • In de Verenigde Staten, de Federal Reserve Board evalueert de risicogewogen activa.
  • Risicogewogen activa worden gehouden door een bank en gecategoriseerd en berekend op basis van hun risico-niveau.