Wat zijn Detective Controls?

Detective controles zijn maatregelen een bedrijf gebruikt om onregelmatigheden te identificeren, zodat ze kunnen worden gecorrigeerd, idealiter zo snel mogelijk. Wetten zoals de Sarbanes-Oxley Act van 2002 het mandaat van het gebruik van interne controles op de boekhouding en de ethiek problemen aan te pakken, en bedrijven willen ook controles gebruiken om afval, fraude, en andere problemen die ze kunnen tegenkomen in de loop van het zakendoen te vermijden. De teller voor detective controles zijn corrigerende controles, welke maatregelen om problemen te voorkomen in de eerste plaats zijn.

Een voorbeeld van een detective controle is een audit. De meeste bedrijven houden regelmatig externe en interne audits te herzien jaarrekening, onderzoeken afdelingen, en te bepalen of er sprake is van onregelmatigheden. Daartoe behoren onder meer tekenen van verduistering en fraude binnen een bedrijf, evenals de activiteit die wijzen op een poging om de financiële problemen van beleggers, toezichthouders te verbergen, en het grote publiek. Bedrijven kunnen verrassing audits gebruiken als een andere vorm van detective controle, zodat mensen weten nooit wanneer een evaluatie te verwachten.

Andere detective controles kunnen bevatten triggers voor bepaalde soorten activiteiten, zoals waarschuwing waarschuwingen die zal verschijnen wanneer mensen zich bezighouden met financiële transacties die onregelmatig verschijnen. Als een departement geeft altijd een cheque aan de dezelfde leverancier voor hetzelfde bedrag, kan een plotselinge verandering van een reden tot bezorgdheid zijn, en een detective controle kon worden opgezet om de boekhouding op de hoogte wanneer variaties, zoals deze zich voordoen, zodat ze kunnen ontdekken wat er gebeurd is en waarom.

Bedrijven kunnen maatregelen zoals verplichte rapportage formulieren te gebruiken, zodat ze onregelmatige activiteiten vroege kunt vangen, vaak in de vorm van financiële overzichten die niet overeenkomen met wat een persoon of afdeling is eigenlijk aan het doen. Deze detective controles kunnen dingen te betrekken, zoals automatisch verzenden van gegevens naar de boekhouding voor herziening, een continue controle, zodat mensen bijna net zo snel als het gebeurt iets ongewoons kan vangen. Accountants en advocaten kunnen samenwerken om passende en doeltreffende controles te ontwikkelen.

Sommige detective controles worden uitgevoerd door de wet te stellen en bedrijven moeten laten zien dat ze er gebruik van maken en die voldoen aan de wettelijke normen over hoe deze controles te gebruiken. Anderen worden beschouwd als onderdeel van de algemeen aanvaarde normen en praktijken, en terwijl ze niet expliciet vereist, ze zijn een heel goed idee. Bedrijven die afwijken van aanvaarde praktijken kunnen zijn doelen voor zorg en achterdocht, als mensen willen weten waarom ze geen gelijke tred houden met andere bedrijven op het gebied van boekhoudkundige praktijken. Andere controles kunnen optioneel zijn, maar wel aanbevolen om juridische of ethische redenen.