Wat is een Wells Notice?

Een Wells aankondiging is een brief waarin een bedrijf dat is in onderzoek voor eventueel plegen van een overtreding met betrekking tot financiën of financiële verslaggeving. De brief is geen noodzaak, maar in de Verenigde Staten, de Securities Exchange Commission (SEC) en de National Association of Securities Dealers (NASD) maken het een standaard onderdeel van hun procedure. De aankondiging Wells wordt vaak gebruikt als de eerste stap in de handhaving van bepalingen in het kader van de Sarbanes-Oxley Act van 2002 en andere soortgelijke regulerende wetten.

De aankondiging Wells bevat veel belangrijke stukken van informatie. Het vertelt eerst het bedrijf wat schendingen van een regelgevend agentschap gelooft heeft plaatsgevonden. De aankondiging kan bieden wat de mogelijke sancties zijn voor de vermoedelijke overtreding. Het biedt ook een manier voor de beheerders van het bedrijf om in contact te komen met de persoon die zal worden herziening van de overtreding.

Typisch, de Wells kennisgeving heeft betrekking op overtredingen die worden beschouwd als ethische aard, zoals onjuiste aangiften te besteden, winst of andere belangrijke financiële informatie. Het mag niet worden verzonden als toezichthouders geloven een bedrijf kan gewoon een fout in haar verslaglegging hebben gemaakt. Daarom is een Wells aankondiging is een belangrijke indicator dat de SEC of NASD geloven dat het bedrijf gefraudeerd doelgericht.

Moet een bedrijf om te reageren op een Wells mededeling, de eerste stap is om alle benodigde informatie over de zaak te verzamelen. Vervolgens moet het bedrijf contact opnemen met de persoon die zal het maken van de beslissing. Van deze persoon contact informatie wordt vermeld op de aankondiging. Dit gebeurt meestal via brief, hoewel mondeling gesprekken kan ook plaatsvinden tijdens de werkwijze van tijd tot tijd. Als een bedrijf niet reageert op de aankondiging, zal het waarschijnlijk worden gevonden in strijd met de kosten en onderworpen aan burgerlijke sancties.

Als beheerders geloven dat het bedrijf is ten onrechte veroordeeld en beoordeeld boetes na ontvangst van een kennisgeving Wells, de volgende stap is om de zaak bij de rechter. De jurisdictie van dergelijke zaken ligt meestal in een federale rechtbank, in plaats van een lokale of nationale rechtbank. De meeste wetten omgaan met financiële zaken worden doorgegeven aan het federale niveau.

Alleen beursgenoteerde bedrijven zullen een Wells bericht ontvangen, omdat het belangrijkste doel is om beleggers te beschermen tegen frauduleuze praktijken. Als een particulier bedrijf is bezig met frauduleuze activiteiten, die waarschijnlijk zal worden behandeld door een andere instantie, zoals de Internal Revenue Service. Particuliere bedrijven zijn nog steeds onderworpen aan een aantal van dezelfde eisen als openbare bedrijven, maar de procedures voor de handhaving iets anders zou kunnen zijn, afhankelijk van de situatie.