Wat is een Uitsluiting Ratio?

Lijfrente beleggers hebben vaak belasting betalen over hun rendement, maar een deel van het rendement dat niet wordt belast is bekend als de uitsluiting verhouding. De reden dat deze uitsluiting ratio niet belast omdat, hoewel het rendement, het is gewoon gedacht om het geld beleggers die de uitkering starten vullen. Om erachter te komen percentage van de verhoudingen, de prijs betaald voor de lijfrente en het verwachte rendement bedrag zijn verdeeld. De meeste lijfrente beleggers zullen volledig vullen hun investeringskosten, op welk punt de verhouding ongeldig.

Wanneer iemand een rendement op zijn investering maakt, is het rendement gelijk aan het inkomen van een werknemer belast. Met een uitsluiting verhouding, slechts een klein deel - niet de gehele rendement - wordt belast. Deze ratio meestal van invloed op lijfrente gebaseerde investeringen, maar er zijn andere beleggingsinstrumenten die ook kan worden beïnvloed door deze verhouding. Het belasten van de volledige terugkeer zou zijn als belastend alles wat een gewone werknemer maakt; het zou kunnen leiden tot een lage rendementen en zou investeren zelfs risicovoller. Terwijl al het geld dat een belegger maakt op deze investering wordt technisch beschouwd als een terugkeer, met uitsluiting verhouding kan een belegger om make-up zijn de verliezen, omdat het deel dat niet wordt belast wordt gedacht aan het geld dat hij betaald voor de investering te vullen.

Twee verschillende cijfers nodig zijn om uit te vinden een uitsluiting ratio, of het percentage waarop de belegger niet wordt belast. Eén nummer is hoeveel de belegger betaald aan de lijfrente investering te starten, terwijl de tweede is hoeveel zijn contract staten moet worden geanticipeerd als een terugkeer naar de investering. De twee zijn verdeeld, en het percentage overblijft is het gedeelte waarop hij niet wordt belast. Als bijvoorbeeld de uitsluiting verhouding 85 procent, wordt alleen de overgebleven 15 procent belastbaar inkomen.

Als een lijfrente blijft betalen, is het gebruikelijk dat een belegger aan zijn initiële kosten terug te verdienen. Wanneer dit gebeurt, wordt de uitsluiting verhouding afgeschaft en alle opbrengsten zijn belastbaar beschouwd. Bijvoorbeeld, als de startup kosten $ 2.000 $ (USD), dan zo spoedig ontvangt de belegger dat veel zonder BTW geld in rendement, iets anders is opgedaan met de investering wordt belast tegen het volledige bedrag. Als de investering niet voldoende rendement opleveren om de kosten te dekken, dan wordt deze geteld als een verlies en zal de belegger zijn initiële investering niet herstellen.