Wat is een medische Vergoeding account?

Een medische vergoeding rekening is een flexibele uitgaven arrangement beschikbaar voor Amerikaanse arbeiders die hen in staat stelt om bepaalde belastingen te vermijden op geld ze uitgeven aan medische kosten voor het niet op andere wijze betaald door de ziektekostenverzekering te voldoen. Soms verward met een medische spaarrekening, een medische terugbetaling rekening accumuleert fondsen pas in de loop van een kalenderjaar en moet worden gebruikt voor de kosten die in de loop van dat jaar. Medische spaarrekeningen, aan de andere kant, zijn meestal alleen beschikbaar voor mensen met een hoog eigen plannen, en worden gestructureerd om bijdragen te aanvaarden en betalingen op de lange termijn. Medische terugbetaling accounts zijn een van de twee vormen van flexibele uitgaven rekeningen toegestaan ​​in artikel 125 van de Amerikaanse belastingwet; de andere wordt gebruikt om te betalen voor afhankelijke zorgkosten.

Een persoon moet worden om deel te nemen aan een medische terugbetaling rekening plan, want de enige manier om de belastingvrije dollars zetten in het plan is door middel van een payroll. Deelnemers kunnen ervoor kiezen om een ​​deel van hun vergoeding in mindering gebracht op hun loon op een vóór belastingen en verzameld in een speciale, niet-rentedragende rekening. De verkiezing is alleen goed voor het lopende kalenderjaar, en eenmaal begonnen, de verminderingen kunnen niet worden gewijzigd of gestopt, behalve in geval van nood, of beëindiging van het dienstverband. De werkgever is toegestaan ​​om de jaarlijkse bijdrage level cap, en Internal Revenue Service (IRS) reglementen verbieden de bijdrage van meer dan $ 2.500 $ (USD) in een kalenderjaar. Het volledige bedrag van de jaarlijkse bijdrage is beschikbaar voor een deelnemer onmiddellijk na de eerste aftrek wordt gemaakt, een voorfinanciering functie die soms genereert controverse.

Een medische terugbetaling rekening kan worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten die niet worden gedekt door de ziektekostenverzekering of anderszins vergoed. Zo kan het worden gebruikt om eigen risico te betalen voor kantoor bezoeken arts en voor recepten, evenals voor de medische kosten die niet door een bepaald plan voor de gezondheid, zoals tandheelkundige, acupunctuur of chiropractie diensten. Een medische vergoeding account kan niet worden gebruikt om te betalen voor over-the-counter (OTC) geneesmiddelen, hoewel, noch kan het worden gebruikt om te betalen voor cosmetische producten, vitamines of voedingssupplementen.

Werkgevers soms beheren hun eigen medische terugbetaling rekening programma's, maar in de meeste gevallen zijn ze toegediend gedurende een relatief kleine vergoeding door servicebureaus. Deelnemers kunnen hun fondsen toegang via een vorderingen proces, waarin zij betalen de rekening en worden dan vergoed door het plan, maar veel plannen bieden nu een debetkaart die deelnemers kunnen gebruiken op het moment van aankoop. In beide gevallen moeten ze de juiste documenten te presenteren voor alle kosten geclaimd.

Medische terugbetaling accounts kunnen alleen worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten in hetzelfde jaar de fondsen werden afgetrokken van de vergoeding van de deelnemer. De IRS maakt een twee-en-een-halve maand aflossingsvrije periode na elk jaar voor de deelnemers om vorderingen te maken, maar elke niet-gebruikte middelen vervalt aan de werkgever, een functie meestal aangeduid als "use it or lose it." Wie in aanmerking komt om deel te nemen in een medische terugbetaling plannen worden dus aangeraden om schatten hun overdekte uitgaven zorgvuldig en niet meer bijdragen dan verwacht ze te kunnen gebruiken.

Medische terugbetaling rekeningen zijn soms omstreden vanwege de pre-financieringsregeling, dat is het kenmerk dat een deelnemer toelaat om toegang te krijgen tot het volledige bedrag van de jaarlijkse verkiezing voordat het daadwerkelijk is opgebouwd in de rekening. De bewering is dat werkgevers nodeloos in gevaar, omdat de deelnemers die hun medische terugbetaling rekeningen vroeg uitputten in het jaar daarna hun tewerkstelling kunnen beëindigen, en zijn niet verplicht om de werkgever de voorgefinancierde bedrag terug te betalen. De voorfinanciering functie is de enige manier om het plan volledige voordeel te leveren aan een deelnemer die oploopt hoge medische kosten in het begin van het jaar, echter.

Om u te helpen make-up voor de potentiële problemen van pre-financiering, de werkgevers zijn opgelucht van loonheffing over alle bedragen in mindering gebracht voor medische terugbetaling accounts, dat is meer dan 7,5% van de aftrek. Bovendien, alle ongebruikte medische terugbetaling rekening fondsen terug te keren naar de schatkamer van de werkgever, een bedrag dat momenteel geschat op ongeveer 14% van de totale verkozen aftrek. Ten slotte worden de werkgevers toegestaan ​​om een ​​cap te leggen op de bijdragen onder de $ 2500 USD cap opgelegd door de IRS. Er bestaat nog wel de mogelijkheid dat een kleine werkgever daadwerkelijk geld kan verliezen als gevolg van pre-financiering van een medische terugbetaling van de programma's, maar in de overgrote meerderheid van de gevallen, de werkgevers staan ​​om veel meer dan ze zouden kunnen verliezen te krijgen als gevolg van voorfinanciering.

Werknemers die deelnemen aan medische terugbetaling plannen ook de neiging om veel baat hebben. Deelnemers aan de top inkomstenbelasting beugel die de maximaal toegestane bijdrage kunnen besparen meer dan $ 750 in de federale inkomstenbelasting. Deze voordelen maakt deelnemen aan medische terugbetaling accounts die een waardevolle optie voor zowel werknemers als werkgevers.

  • Veel mensen maken gebruik van flexibele uitgaven rekeningen als een manier om de ziektekostenverzekering die niet geheel voldoen aan hun behoeften te vullen.