Wat is een Disclaimer Trust?

Een disclaimer vertrouwen is een soort die door een echtpaar die het mogelijk maakt de langstlevende echtgenoot om sommige of alle van de activa van het landgoed te plaatsen in het vertrouwen na de dood van de andere echtgenoot vertrouwen. Het belangrijkste voordeel van dit type van vertrouwen is dat het mogelijk de langstlevende echtgenoot de flexibiliteit om te beslissen of hij of zij de goederen van de nalatenschap in zijn of haar beschikking zal nodig hebben. Zo niet, dan kan hij of zij de activa wijzen en plaats ze in het vertrouwen, waar ze kunnen worden uitgekeerd aan gevestigde begunstigden. Als gevolg van de veranderende aard van de nalatenschap van fiscale wetgeving, kan een disclaimer vertrouwen een doeltreffend instrument voor goed beheer door rijke echtparen zijn.

In veel gevallen zal de rijke koppels gebruiken echtelijke bypass trusts om flinke goed belasting te vermijden. Deze trusts in werking treden na het overlijden van de eerste echtgenoot en laat de langstlevende echtgenoot om de toegang tot de inkomsten verkregen uit de trust, samen met geld dat nodig is voor de benodigdheden hebben. Het probleem met deze trusts is dat ze de langstlevende echtgenoot in de positie van het moeten de trustee vragen om geen extra geld hij of zij nodig heeft van het vertrouwen, en de trustee misschien niet per se dit verzoek in te willigen. Met behulp van een disclaimer vertrouwen kan een remedie voor deze situatie.

Met een disclaimer vertrouwen, kan de langstlevende echtgenoot van de situatie op het moment van overlijden van de andere echtgenoot om te bepalen hoeveel geld hij of zij nodig heeft op een gewenste wijze te leven beoordelen. Een dergelijk vertrouwen is gevestigd in de wil van de overledene, en het bepaalt dat de langstlevende echtgenoot landgoed van het echtpaar zal erven. Op dat moment, de langstlevende echtgenoot heeft dan de mogelijkheid om te beslissen of om alle of een deel van de goederen van de nalatenschap te houden of om ze te plaatsen binnen het vertrouwen.

Afhankelijk van de rijkdom van het landgoed en de van toepassing zijnde landgoed fiscale wetgeving, kan de langstlevende echtgenoot de voorkeur aan om de controle over de activa te behouden, zelfs als dat betekent dat de veronderstelling dat de belastingdruk. Daarentegen kan hij of zij besluiten dat het vertrouwen zal volstaan ​​voor zijn of haar behoeften en dus kunnen de goederen van de nalatenschap wijzen en hebben ze geplaatst in het vertrouwen. Dit vertrouwen wordt dan de bron van uitbetalingen aan een begunstigden, zoals kinderen of kleinkinderen.

Zodra de langstlevende echtgenoot ontkent activa in het vertrouwen, dat hij of zij verliest de controle van hen buiten van hetgeen werd bepaald door het vertrouwen. Voor een disclaimer vertrouwen om legaal zijn, moet aan bepaalde voorwaarden worden voldaan. Meestal is de activa moeten worden afgewezen door de langstlevende echtgenoot schriftelijk binnen negen maanden na de dood van zijn of haar echtgenoot. De langstlevende echtgenoot moet er ook voor zorgen niet te ontvangen of gebruik een van de goederen van de nalatenschap voor het maken van de disclaimer.

  • Opgericht door een echtpaar, een disclaimer vertrouwen kan een overlevende echtgenoot om sommige of alle van de activa van het landgoed te plaatsen in het vertrouwen.
  • Met een disclaimer vertrouwen, kan de langstlevende echtgenoot van de situatie op het moment van overlijden van de andere echtgenoot te beoordelen.