Wat is Tax-efficiëntie?

Fiscale efficiëntie bestaat wanneer een belegger of individu streeft naar een cursus van actie dat zijn belastingdruk minimaliseert. Het concept van de fiscale efficiëntie bestaat in een aantal belangrijke facetten van zakelijke en persoonlijke financiën. Tax-efficiëntie is van belang bij het bepalen van hoe om te investeren. Het is ook belangrijk bij het bepalen van welk bedrijf organisatiestructuur te kiezen en bij de planning van een landgoed en het verlaten van het geld aan de erfgenamen.

Tax-efficiëntie in alle contexten betekent het maken van een keuze voor een item over een andere, op grond dat de gekozen item zal resulteren in een verlaagd of verminderde belastingdruk. In de investerende context, bijvoorbeeld, de meest fiscaal efficiënte investeringen zijn die ofwel toestaan ​​dat een persoon om geld vóór belasting te investeren of die toestaan ​​dat een persoon om zijn geld te laten groeien zonder te worden belast. In de Verenigde Staten, bijvoorbeeld, een 401 (k) plan en een traditionele individuele pensioen-account (IRA) individuen toestaan ​​om geld te investeren met pre-tax dollars, wat betekent dat deze personen kan alles in een IRA of 401 (k) zet aftrekken van hun bruto belastbaar inkomen. Een Roth IRA, aan de andere kant, is een vorm van investeringen in de Verenigde Staten, waarin de belegger investeert met na belastingen dollar, maar wordt niet belast op winsten of opnames.

In investeren, het is aan het individu om te bepalen welke account type is het meest voordelig voor zijn belastingdruk. Bijvoorbeeld, als een persoon verwacht wordt in een lagere belastingschijf bij pensionering als hij begint te tekenen of te nemen uitkeringen van zijn IRA of 401 (k), dan is een standaard fiscaal aftrekbaar IRA zou zijn beste weddenschap. Als iemand gelooft zal hij in een hogere belastingschijf bij pensionering, dan moet hij in plaats daarvan overwegen een Roth IRA.

Tax-efficiëntie is ook een belangrijk begrip in estate planning. De minst fiscaal efficiënte manier voor een persoon om te erven is door middel van het testament proces. Dit gebeurt wanneer er geen testament is links en de rechter verdeelt activa; alle activa verdeeld zijn over het algemeen belast door de ontvanger. Een persoon die zorgt voor een trust, aan de andere kant, kan een maximale belastingvermindering te bereiken en laat de belastbare waarde van zijn landgoed drastisch door het verwijderen van de activa van de nalatenschappen of testament proces. Aangezien de activa in een onherroepelijke trust niet rechtstreeks van de ene eigenaar naar de andere, maar in plaats daarvan in handen van het vertrouwen, kan geen belastingdruk optreden wanneer een persoon erft.