Hoe maak je complete lijnen 8-16 van deel 4: Estate Form 706

In deel 4 van Form 706, zijn lijnen 8-16 ontworpen om u te herinneren aan andere eigendommen die includible in de nalatenschap van de overledene kan zijn en bijgevolg belastbaar is. Wees ervan bewust dat als je niet met inbegrip van dit pand, zal de IRS een uitleg willen.

  • Lijn 8: Als een verzekering op het leven van de overledene niet is opgenomen op het rendement (omdat de verzekering is niet in handen van de overledene), antwoord "ja" op de lijn 8a. Ook complete Schema D. Bevestig als een tentoonstelling Form 712, Life Insurance verklaring en een verklaring waarom het beleid is niet includible in de nalatenschap.

    Op lijn 8b, volgen dezelfde procedure voor elk beleid dat de overledene bezat op het leven van een ander die niet wordt opgenomen in het landgoed.

  • Lijn 9: Als de overledene hield pand als een gezamenlijke huurder met op de langstlevende, één van de medehuurders was niet de langstlevende echtgenoot, en je bent ook minder dan de volledige waarde van de woning op de terugkeer, antwoord "ja" op lijn 9. meld dit dan ook op schema E.
  • Lijn 10: Lijn 10a vraagt ​​of de overledene bezat een belang in een vennootschap of onderneming zonder rechtspersoonlijkheid of aandelen in een inactieve of dicht gehouden corporatie. Op lijn 10b, bekend te maken of u de waarde van elk van deze belangen, om welke reden verdisconteerd. Als je gedaan hebt, raadpleeg dan Schedule F. Je recht op een markt korting te nemen, maar wees voorbereid op een audit.
  • Lijn 11: Compleet en bevestig Schedule G als de overledene maakte geen overboekingen tijdens het leven in de secties 2035 (aanpassingen voor bepaalde schenkingen binnen drie jaar na de dood), 2036 (transfers met een ingehouden leven goed), 2037 (transfers van kracht bij overlijden) en 2038 (herroepbaar transfers). Raadpleeg uw belastingadviseur.
  • Lijn 12: Op lijn 12a, antwoord "ja" indien van toepassing-overledene gemaakt trusts bestaan ​​bij de dood van de overledene. Voeg een kopie van de trust als een tentoonstelling. Voor lijn 12b, antwoord "ja" als de overledene bezat bevoegdheden, gunstig rente (rente waarbij de overledene profiteerde vormen de trust), of curatele (overledene was een trustee van een trust) onder alle trusts die door iemand anders.

    Lijn 12c vraagt ​​of een GST belastbare beëindiging heeft plaatsgevonden op de dood van de overledene. Zo ja, een kopie van het vertrouwen en bevestig deze als een tentoonstelling samen met de naam, het adres, TIN en het telefoonnummer van de beheerders van dat vertrouwen.

    Als de overledene overgedragen of een belang in een vennootschap, vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, of dicht gehouden corporatie om een ​​trust in lijnen 12a of 12b beschreven verkocht, bieden de Employer Identification Number (EIN) van die entiteit op lijn 12e. Neem contact op met uw belastingadviseur.

  • Lijn 13:. Als de overledene bezat een algemene bevoegdheid van de afspraak, compleet schema H Een algemene bevoegdheid van de benoeming is een bevoegdheid tot het vermogen van een trust in het voordeel van iedereen te benoemen, met inbegrip van de houder van de macht. Veel mensen gebruiken het in de echtelijke trusts voor de langstlevende echtgenoot, omdat hij in aanmerking komt het vertrouwen voor de echtelijke aftrek.
  • . Regel 14: Als de overledene bezat, of had een belang in een buitenlandse bank of brokerage account, beantwoorden deze vraag met "ja". Het IRS is niet te vragen naar buitenlandse aandelenbezit hier.
  • Lijn 15: Als de overledene ontving ofwel een lijfrente (inkomsten die worden uitgekeerd in een reeks van betalingen), zoals beschreven in de instructies van lijst I of een eigen lijfrente, complete en hechten schema I.
  • Lijn 16: Als de overledene was ooit de begunstigde van een trust die door een predeceased echtgenoot voor wie de echtelijke aftrek werd beweerd, en het vertrouwen is niet gemeld op deze 706, antwoord "ja" hier en maak een uitleg als een tentoonstelling.