Hoe maak je complete lijnen 4-7 van deel 4: Estate Form 706

Deel 4 van de belasting formulier 706 biedt de IRS met informatie over overledene van het landgoed. Lijnen 4 en 5of deel 4 identificeren van de overledene aan de overlevende echtgenoot, indien aanwezig, en elke eenheid die aanzienlijk zullen profiteren van het landgoed. Lijnen 6 en 7 deal met gekwalificeerde opzegbaar belang (QTIP) eigenschap dat de overledene kunnen zijn eigendom van en de vraag of de overledene ingediend geschenk belastingaangiften.

Het eerste item op grond van deel 4: Algemene informatie op pagina 2 van de 706 terugkeer is de machtiging tot vertrouwelijke fiscale informatie te ontvangen, te treden als vertegenwoordiger van het landgoed voor de IRS, en maak schriftelijke of mondelinge presentaties ten behoeve van het landgoed.

Als de aangifte is opgesteld door een advocaat, accountant, of ingeschreven middel, hij of zij ondertekent het en vult alle nodige informatie.

Gebruik Form 2848, Volmacht en verklaring van de vertegenwoordiger, maar als je wilt om een van de volgende dingen doen:

  • Heeft meer dan één persoon
  • Benoemt andere iemand dan een advocaat, CPA, of EA
  • Aanstellen van iemand met de macht in afsluitbare overeenkomsten met de IRS te treden ten aanzien van het landgoed en de 706

Lijn 4 van deel 4: Estate Form 706

Complete lijn 4, of de overledene heeft een overlevende echtgenoot. Voor geen echtgenoot, voert u gewoon "geen" in de lijn 4a, en laat 4b en 4c leeg. Anders is, in lijn 4c het bedrag dat de overlevende echtgenoot daadwerkelijk ontvangt voeren. Een redelijke schatting kan ook worden gebruikt.

Lijn 5 van deel 4: Estate Form 706

Voor lijn 5, omvatten alle personen (met uitzondering van de langstlevende echtgenoot), trusts en nalatenschappen die meer dan $ 5000 in de voordelen van de nalatenschap, hetzij direct of indirect. Een begunstigde van een verzekeringspolis is een voorbeeld.

Omvatten niet de vermeld op Schedule O hier goede doelen.

Onder meer de volgende informatie over elke entiteit:

  • Naam.
  • Sociale Zekerheid of fiscaal identificatienummer (TIN). Ook op deze informatie in de kolom "Identificeren nummer."
  • Relatie met de overledene. Ook op deze informatie in de kolom met die naam.
  • Ontvangen bedrag. Ook op deze informatie in de kolom "Bedrag". Voer het bedrag elke persoon of entiteit daadwerkelijk ontvangt. Als exacte bedragen niet beschikbaar zijn, gebruik dan een redelijke schatting.

    Onder de individuele begunstigden is een lijn waar u onder andere een totaal voor alle begunstigden die ontvangen minder dan $ 5000 per stuk en voor alle onachterhaalbare begunstigden.

    Het totaal van al deze uitkeringen moet ongeveer gelijk zijn aan de bruto landgoed minus begrafenis en administratieve kosten, schulden en hypotheken, charitatieve legaten en federale landgoed en GST belastingen.

Line 6 van deel 4: Estate Form 706

Voor lijn 6, controleer dan de juiste "ja" of "nee" om aan te geven of het landgoed omvat alle gekwalificeerde opzegbaar belang (QTIP) onroerend goed van een eerdere gift of landgoed in rubriek 2044. Als dat zo is, tonen de activa op Schedule F.

Als de overledene was een overlevende echtgenoot, kan hij of zij QTIP woning waarvoor de echtelijke aftrek is genomen op ofwel een 706 of een 709 van de vooroverleden echtgenoot hebben ontvangen. Als de overledene nog steeds een belang in de QTIP eigendom als van de dood behouden, het is opgenomen in zijn of haar nalatenschap.

Lijn 7 van deel 4: Estate Form 706

Op lijn 7a, aangeven of de overledene ooit geschenk belastingaangiften ingediend. Als dat zo is, hechten exemplaren als exposities. Op lijn 7b, een lijst van de onder het rendement periodes. Op lijn 7c, een lijst van de IRS kantoren waar de gave belastingaangiften werden ingediend.